答复： 1、企业向境外企业支付设计费用，企业有义务代扣代缴增值税及其附加税费，增值税税率为6%。 企业取得代扣代缴增值税完税凭证可以作为进项税抵扣增值税销项税额，但是以完税凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。如果资料不全，则其进项税额不得从销项税额中抵扣。 付境外款项代扣代缴增值税，扣缴的时候账务处理是： 借：销售费用或者管理费用 贷：银行存款 应交税费应交增值税 把扣缴的税款缴纳的时候账务处理是： 借：应交税费...
查看详情答复： 同时取得综合所得和经营所得的纳税人，可在综合所得或经营所得中申报减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除，但不得重复申报减除。 专项附加扣除在汇算清缴时可以扣除。 参考： 按照《国家税务总局关于办理2021年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》国家税务总局公告2022年第1号：四、可享受的税前扣除 同时取得综合所得和经营所得的纳税人，可在综合所得或经营所得中申报减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除，但不得重复申报减除。...
查看详情目前有以下几种税务处理方式： 1、过年给员工父母的过节费相当于给职工的补贴，并入职工的工资薪金申报个税并按照工资薪金税前扣除，不能按照职工福利费税前扣除，因为企业所得税上福利费的范围中没有过节费2、过年给员工父母的过节费，由于父母不是职工，这属于与企业取得收入无关的支出，不得税前扣除。个税按照偶然所得20%。 3、过年给员工父母的过节费，虽然不是职工福利费，但是属于实际发生的、与企业取得收入有关的、合理的支出，按照公司正常支出来税前扣除。 4、...
查看详情问：灵活就业人员如何签订委托扣款缴费协议? 答：进入新疆税务社保缴费小程序后，点击【个人委托扣款缴费协议】进入新增协议界面，输入身份证件号码和姓名后点击下一步选择签约经办机构和签约税务机关，录入开户银行、银行账号等相关信息后，提交并获取协议签订结果。 如果想要撤销个人委托扣款缴费协议，缴费人可点击已签订协议记录中的【撤销】按钮，进行委托扣款缴费协议撤销。 问：税务机关每月什么时候开始批扣灵活就业人员社保费? 答：各地税...
查看详情增值税进项税额抵扣知识点问答 1问：我在为公司办理增值税申报纳税时，进项税额的凭证类型很多，有时候会搞错是否可以进行进项税额抵扣。 答：进项税额是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产，支付或者负担的增值税额。 增值税进项税额正确进行抵扣非常重要，是否可以抵扣以及如何正确抵扣？申税小微梳理了一些财务朋友们可能会搞错的情形，让我们一起来学习下吧！ 2问：我公司自境外单位或者个人购进劳务、服务、无形资产或者境内的不动产的情形，已进行进口增值税的代扣代缴，进项...
查看详情享受主体 符合条件的增值税小规模纳税人优惠内容 增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元（按季纳税6万元）的企业和非企业性单位提供的应税服务，免征文化事业建设费。享受条件 月销售额不超过2万元（按季纳税6万元）的增值税小规模纳税人，免征文化事业建设费。享受方式 上述政策免于申请即可享受。政策依据 《财政部 国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题的通知》（财税〔2016〕25号）...
查看详情0772-2106515
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